อธิบาย: การฉ้อโกงใช้ประโยชน์จากใบกำกับภาษี GST ปลอมได้อย่างไร

เจ้าหน้าที่สรรพากรกล่าวว่าการใช้ใบกำกับสินค้าปลอมเพื่อนำเครดิต ITC ไปใช้ในทางที่ผิดนั้นค่อยๆ เพิ่มขึ้นและกลายเป็นข้อกังวลสำหรับรัฐบาล โดยเฉพาะอย่างยิ่งในช่วงเวลาที่การเก็บรายได้ตกต่ำ

หน่วยงานด้านภาษีได้จองผู้ฉ้อโกงจำนวนหนึ่งเพื่อใช้ใบกำกับภาษี GST ปลอม (รูปภาพ/ไฟล์ของบลูมเบิร์ก)

ในช่วง 1 เดือนที่ผ่านมา อธิบดีกรมสรรพากรด้านภาษีสินค้าและบริการ (DGGSTI) ทั่วประเทศ ได้จับกุมผู้ต้องสงสัยกว่า 100 ราย และจองหน่วยงาน 3,479 ราย ใน 1,161 คดี ฐานลักลอบใช้หรือส่งต่อเครดิตภาษีซื้อ (ITC) โดยใช้ใบกำกับภาษี GST ปลอม และก่อให้เกิดความสูญเสียแก่กรมสรรพากร เจ้าหน้าที่สรรพากรกล่าวว่าการใช้ใบกำกับสินค้าปลอมเพื่อนำเครดิต ITC ไปใช้ในทางที่ผิดนั้นค่อยๆ เพิ่มขึ้นและกลายเป็นข้อกังวลสำหรับรัฐบาล โดยเฉพาะอย่างยิ่งในช่วงเวลาที่การเก็บรายได้ตกต่ำ

นักต้มตุ๋นโกงรัฐบาลอย่างไร?

ในหลายกรณีที่หน่วยงานจัดเก็บภาษีจองไว้ พบว่าผู้ฉ้อโกงได้ลอยบริษัทจำลองหลายแห่ง ได้รับการลงทะเบียน GST ออกใบกำกับภาษี GST ปลอมสำหรับสินค้าและบริการโดยไม่มีบริการจริง และส่งต่อไปยัง ITC ที่ไม่มีสิทธิ์ซึ่งเกิดจากใบแจ้งหนี้ปลอม ให้กับลูกค้าเพื่อรับค่าคอมมิชชั่นซึ่งต่อมาใช้เพื่อชำระ GST ทำให้รัฐบาลขาดทุน ตัวอย่างเช่น เมื่อวันที่ 9 ธันวาคม หน่วยภาษีของ Vadodara ได้จับกุมบุคคลรายหนึ่งที่ดำเนินการบริษัทจำลอง 206 แห่ง ใน 10 รัฐที่ส่งต่อ ITC อย่างผิดกฎหมายจำนวน 154 สิบล้านให้กับลูกค้าโดยออกใบแจ้งหนี้ปลอมจำนวน 1,101 ล้านรูปี

ในบางกรณี แผนกภาษีพบว่าโปรโมเตอร์ของบริษัทบางแห่งได้กำหนดเส้นทางใบกำกับสินค้าปลอมผ่านชุดของบริษัทเชลล์และโอนเครดิตภาษีซื้อจากบริษัทหนึ่งไปยังอีกบริษัทหนึ่งเป็นธุรกรรมหมุนเวียนเพื่อเพิ่มมูลค่าการซื้อขายของบริษัท สิ่งนี้ช่วยให้พวกเขาไม่เพียงแค่หลบเลี่ยงภาษี GST เท่านั้น แต่ยังได้ประโยชน์จากการกู้ยืมจากธนาคารและวงเงินสินเชื่อที่สูงขึ้นเนื่องจากการหมุนเวียนที่เพิ่มขึ้น ในกรณีนี้คือบริษัทการค้าแห่งหนึ่งในมุมไบซึ่งถูกตั้งข้อหาฉ้อโกง ITC เป็นจำนวนเงิน 220 สิบล้านรูปี หน่วยงานสอบสวนพบว่าบริษัททำธุรกรรมหมุนเวียนกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 22 แห่งเพื่อเพิ่มมูลค่าการซื้อขาย

เข้าร่วมเดี๋ยวนี้ :ช่องโทรเลขอธิบายด่วน

อะไรเป็นแรงจูงใจให้ผู้ฉ้อโกงใช้ใบแจ้งหนี้ปลอม

มีการใช้ใบแจ้งหนี้ปลอมเนื่องจากไม่เพียงช่วยหลบเลี่ยง GST จากสินค้าที่ต้องเสียภาษีโดยใช้ประโยชน์จาก ITC ที่ไม่เหมาะสมและแปลง ITC ส่วนเกินเป็นเงินสด แต่ยังช่วยในการเพิ่มมูลค่าการซื้อขายโดยใช้ใบแจ้งหนี้เหล่านี้ การจองการซื้อปลอมเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้ การผันเงิน และการฟอกเงิน ตามข้อมูลอย่างเป็นทางการ ในปี 2561-2562 หน่วยงานกลาง GST ได้ลงทะเบียน 1,602 คดี ITC ปลอมที่เกี่ยวข้องกับจำนวนเงิน 11,251 สิบล้านรูปีและจับกุม 154 คน ระหว่างเดือนเมษายนถึงพฤศจิกายน 2019 ทางการได้จองเคสดังกล่าวมากกว่า 6,000 คดี

อะไรคือสาเหตุของการเพิ่มขึ้นในกรณีเช่นนี้?

ตามรายงานของเจ้าหน้าที่ภาษี สาเหตุหลักประการหนึ่งที่ทำให้บริษัทต่างๆ ที่ใช้บริการ ITC อย่างฉ้อฉลเพิ่มขึ้นคือการขาดการตรวจสอบสถานะทางการเงินในระหว่างการจดทะเบียน GST ขั้นตอนการลงทะเบียนทำได้ง่ายและไม่ยุ่งยากโดยรัฐบาลเพื่อให้ธุรกิจสามารถเข้าร่วมระบบได้อย่างง่ายดาย อย่างไรก็ตาม นี่หมายความว่าบริษัทจำลองจำนวนหนึ่งได้รับการจดทะเบียน GST เช่นกัน หากไม่มีการตรวจสอบข้อเท็จจริงหรือการตรวจสอบทางกายภาพของที่อยู่ที่จดทะเบียนของบริษัท นอกจากนี้ เจ้าหน้าที่ยังระบุอีกว่า การขาดการแลกเปลี่ยนข้อมูลระหว่างหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายและธนาคาร ส่งผลให้คดีฉ้อโกงเพิ่มมากขึ้น เจ้าหน้าที่คนหนึ่งกล่าวว่าระบบ GST ที่มีอยู่ต้องมีประสิทธิภาพมากขึ้นในการตรวจจับการฉ้อโกงดังกล่าว

กรมสรรพากรจะสามารถกู้คืนเงินจากผู้ฉ้อโกงได้หรือไม่?

เจ้าหน้าที่สรรพากรที่ไม่เปิดเผยชื่อกล่าวว่าในกรณีเหล่านี้การกู้คืนเงินไม่น่าจะเป็นไปได้เนื่องจากเงินได้ถูกสูบไปแล้วและ บริษัท ที่เกี่ยวข้องกับการฉ้อโกงก็อยู่บนกระดาษที่มีทรัพย์สินน้อยมากหรือไม่มีเลย

รัฐบาลมีแผนจะระงับกรณีดังกล่าวอย่างไร?

รัฐบาลกำลังวางแผนที่จะกระชับขั้นตอนการลงทะเบียน GST และมาตรการทางกฎหมายเพื่อจัดการกับกรณีการออกใบแจ้งหนี้ปลอมที่เพิ่มขึ้น เมื่อเดือนที่แล้วคณะกรรมการกฎหมายของสภา GST ได้พบปะกันเพื่อหารือเกี่ยวกับการกระชับขั้นตอนการลงทะเบียน GST และดำเนินมาตรการทางกฎหมายอื่นๆ รวมถึงการแก้ไขกฎหมายที่จำเป็นในพระราชบัญญัติ GST นอกจากนี้ Directorate General of Analytics and Risk Management ซึ่งเป็นปีกข้อมูลของ GST ยังได้ระบุและออกรายชื่อบริษัท 9,757 แห่งที่ออกหรือใช้ประโยชน์จาก ITC ปลอมทั่วประเทศระหว่างเดือนกรกฎาคม 2017 ถึงมีนาคม 2020

แบ่งปันกับเพื่อนของคุณ: