การฉ้อโกงธนาคารแห่งชาติปัญจาบ: ระบบถูกเล่นเกมอย่างไร

ในการยื่นเรื่องระเบียบข้อบังคับเมื่อสัปดาห์ที่แล้ว ธนาคารแห่งชาติปัญจาบรายงานการฉ้อโกงมูลค่า 11,394 ล้านรูปีที่เกี่ยวข้องกับ Nirav Modi มหาเศรษฐีอัญมณี รัฐบาลได้สั่งให้มีการสอบสวนโดยหน่วยงานต่างๆ เช่น CBI คณะกรรมการบังคับใช้กฎหมาย และกรมสรรพากร

สาขาธนาคารแห่งชาติปัญจาบ (PNB) ที่ตรวจพบธุรกรรมฉ้อโกง (ภาพด่วน: พระพิฆเนศ เชอร์เซการ์)

การฉ้อโกงที่ถูกกล่าวหาได้ดำเนินการโดยใช้ Letters of Undertaking หรือ LoUs ที่ออกโดย Punjab National Bank ในทางที่ผิด LoUs คืออะไรและทำงานอย่างไร

ในด้านการเงินการค้าซึ่งเป็นธุรกิจนำเข้าและส่งออก บริษัทต่างๆ ต้องการเงินทุนเพื่อชำระเงินให้ซัพพลายเออร์ในต่างประเทศเป็นสกุลเงินต่างประเทศ เมื่อบริษัทอินเดียเข้าหานายธนาคารเพื่อขอเงินทุนดังกล่าว เจ้าหน้าที่ที่ได้รับมอบหมายจะอนุมัติวงเงินสินเชื่อที่สามารถออก LoU ได้ เมื่อมีการออก LoU — โดยพื้นฐานแล้วเป็นการดำเนินการโดยธนาคารไปยังสาขาในต่างประเทศของธนาคารอินเดียอื่น ๆ เพื่อชำระหนี้สินในนามของลูกค้า — ข้อความเกี่ยวกับเงินทุนจะถูกส่งจากอินเดียไปยังธนาคารในต่างประเทศโดยใช้ Society for World Interbank แพลตฟอร์มโทรคมนาคมทางการเงิน (SWIFT) SWIFT คือบริการส่งข้อความทางการเงินระดับโลกที่ปลอดภัยซึ่งมีสถาบันการเงินมากกว่า 11,000 แห่งใช้ในกว่า 200 ประเทศ

ในการรับข้อความ SWIFT สาขา (ซึ่งส่วนใหญ่เป็นธนาคารอินเดียในกรณีของบริษัทอินเดีย) ในต่างประเทศจะให้เครดิตกับเอกสารนำเข้า โดยปกติจะใช้เวลา 90 วัน (อาจเป็นไปได้ว่าธนาคารผู้ออกบัตร LoU ไม่มีการดำเนินงานในต่างประเทศโดยเฉพาะ) ส่วนต่างของการกู้ยืมขึ้นอยู่กับความเสี่ยงของผู้กู้และอันดับความน่าเชื่อถือของบริษัท และเงื่อนไขของวงเงินสินเชื่อที่กำหนดโดยผู้ออก ธนาคาร. โดยพื้นฐานแล้วนี่คือเงินกู้สกุลเงินต่างประเทศระยะสั้น ซึ่งธนาคารเรียกเก็บคะแนนพื้นฐาน 60 ถึง 90 คะแนนจากอัตราดอกเบี้ยระหว่างธนาคารในลอนดอนหรือ Libor ซึ่งเป็นเกณฑ์มาตรฐานสากลสำหรับการกำหนดราคาเงินกู้หรือการให้กู้ยืม

อ่าน | ภายในการฉ้อโกงธนาคารแห่งชาติปัญจาบ: LoU คืออะไร คดีอาจส่งผลกระทบต่อธนาคารอย่างไร

สถานที่นี้ถูกใช้เป็นประจำโดยบริษัทต่างๆ ในธุรกิจทองคำ อัญมณี และเครื่องประดับ บริษัทต่างๆ ก็ชอบรูปแบบการระดมทุนนี้เช่นกัน เนื่องจากค่าใช้จ่ายในการระดมทุนในต่างประเทศค่อนข้างน้อยกว่าเมื่อเทียบกับเงินทุนรูปี และสำหรับธนาคาร นี่เป็นธุรกิจที่ดี — ถ้าทุกอย่างเป็นไปด้วยดี

กระบวนการที่ปกติแล้วเพื่อออก LoUs และส่งข้อความโดย SWIFT คืออะไร?

การขอสินเชื่อหรือ LoU จำนวนมากต้องได้รับการอนุมัติจากผู้บริหารระดับสูง ส่วนอื่น ๆ ของเรื่องคือการส่งข้อความ โดยปกติแล้วจะเป็นกระบวนการสามชั้นที่เกิดขึ้นทั้งที่สาขาหรือสำนักงานของสาขา เจ้าหน้าที่ธนาคารคนหนึ่งถูกกำหนดให้เป็นผู้ผลิต อีกคนเป็นผู้ตรวจสอบ และหนึ่งในสามเป็นผู้อนุมัติ ทั้งหมดมีการเข้าสู่ระบบและรหัสผ่านที่แตกต่างกัน และทำงานแยกจากกัน

อ่าน | ในเดือนธันวาคม บริษัทของ Nirav Modi กำลังจะเข้าสู่ตลาดหลักทรัพย์เพื่อระดมทุน

เกิดอะไรขึ้นในกรณี PNB?

ธุรกรรม SWIFT เชื่อมโยงกับ Core Banking Solution (CBS) ของธนาคาร ซึ่งมีประวัติการทำธุรกรรมและข้อมูลอื่น ๆ ของลูกค้าทั้งหมด และสามารถเข้าถึงได้โดยทุกสาขาที่ลูกค้ามีบัญชี ดังนั้นธุรกรรม SWIFT จะถูกบันทึกโดยอัตโนมัติและเจ้าหน้าที่จะเห็นตั้งแต่ผู้จัดการระดับภูมิภาคไปจนถึงผู้จัดการทั่วไป และเมื่อมีจำนวนสูง ผู้บริหารระดับสูงก็จะมองเห็นได้ ในกรณีของ PNB ผู้หลอกลวงที่ถูกกล่าวหาว่ายกเลิกการเชื่อมโยง SWIFT จาก CBS ในกรณีของบริษัทที่เชื่อมโยงกับ Nirav Modi และ Mehul Choksi อย่างไรก็ตาม LoUs ของบริษัทอื่นถูกส่งผ่านระบบ SWIFT-CBS ซึ่งหมายความว่ามีการจัดหาเงินทุนให้กับบริษัท Modi-Choksi โดยไม่ได้บันทึกลงใน CBS ของธนาคาร

นอกจากนี้ ตามรายงานของ FIR ของ CBI เจ้าหน้าที่สองคนที่แผนกแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่สาขา Brady House ของ PNB ในมุมไบถูกกล่าวหาว่าออก LoU แปดรายการมูลค่า 280 สิบล้านรูปีในเดือนกุมภาพันธ์ 2017 ให้กับสาขาฮ่องกงของ Allahabad Bank และ Axis Bank โดยไม่ได้รับอนุญาต

Nirav Modi

การฉ้อโกงที่ถูกกล่าวหายังคงดำเนินต่อไปเป็นเวลาเจ็ดปีโดยไม่ถูกตรวจพบ ยังไง?

วิธีการและวิธีการที่พนักงานจำนวนหนึ่งสามารถเล่นเกมระบบได้นั้นน่าสับสน การสอบสวนควรเปิดเผยรายละเอียด แต่ดูเหมือนว่ามีเหตุผลที่จะสันนิษฐานได้ว่าการฉ้อโกงอาจเกิดขึ้นได้นานนักก็ต่อเมื่อมีการสมรู้ร่วมคิดกันของเจ้าหน้าที่เท่านั้น มีรายงานว่านายธนาคารรายหนึ่งถูกจับกุมได้จัดการธุรกรรมเพื่อให้เครดิตแก่บริษัทของ Nirav Modi เป็นเวลาเจ็ดปี ซึ่งเป็นการละเมิดวิธีปฏิบัติตามปกติในการโอนทุกๆ สองหรือสามปี Rajnish Kumar ประธาน SBI กล่าวว่า 'เราไม่รักษาตำแหน่งบุคคลใดตำแหน่งหนึ่งไว้เกินสามปี มีบางตำแหน่งที่มีความละเอียดอ่อนมากและเราตรวจสอบตำแหน่งเหล่านั้นอย่างใกล้ชิด การธนาคารเป็นธุรกิจที่มีความเสี่ยง

อีกครั้ง ในกรณีของ PNB หนึ่งในสามบุคคลที่ธนาคารมักมอบหมายให้ส่งข้อความ SWIFT ดำเนินการสองบทบาท ตามที่ผู้ตรวจสอบระบุ นอกจากนี้ นายธนาคารหลายคนยังสงสัยว่าการเชื่อมโยง SWIFT ออกจาก CBS สามารถทำได้โดยปราศจากการตรวจพบโดยแผนกเทคโนโลยีสารสนเทศของธนาคาร

สิ่งเหล่านี้ชี้ให้เห็นถึงความเป็นไปได้ในการประนีประนอมกับความศักดิ์สิทธิ์ของรหัสผ่านหรือการรับรองความถูกต้อง และการละเมิดระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ และความจริงที่ว่าในตอนเริ่มต้น การอนุมัติการออก LoU ไม่ว่าจะเป็นการปลอมแปลงหรืออย่างอื่น สำหรับปริมาณมหาศาลดังกล่าวโดยไม่ได้ถูกจับเข้าไปในระบบหรือติดธงแดง บ่งชี้ถึงความล้มเหลวครั้งใหญ่ของระบบควบคุมภายใน

ยานพาหนะที่ ED เรียกให้ขนส่งเงิน เครื่องเพชรพลอย และเอกสารจากชานาคยา (ภาพด่วนโดย Abhinav Saha)

ตามปกติแล้วธนาคารที่ให้ยืมกับบริษัทโดยใช้ LoUs จะได้รับเงินคืนอย่างไร?

ธนาคารเข้าหาผู้ให้กู้ที่ออก LoU เนื่องจากเป็นภาระผูกพันของธนาคารผู้ออกในนามของลูกค้า ธนาคารหลายแห่งได้รับเงินเมื่อสิ้นสุดระยะเวลา 90 วัน หลังจากนั้นระบบอาจสร้าง LoU ใหม่ขึ้น ซึ่งมักจะช่วยให้การชำระเงินแก่ธนาคารดำเนินไปอย่างต่อเนื่อง การสอบสวนจะพิจารณาถึง LoU ที่ถูกกล่าวหาว่าปลอมแปลงซึ่งดูเหมือนว่าจะช่วยให้บริษัทสามารถระดมทุนได้เป็นเวลานาน ความรับผิดสำหรับ LoUs เหล่านี้กำลังถูกโต้แย้งโดย PNB - แต่ธนาคารอื่น ๆ มีมติเป็นเอกฉันท์ว่าต้องให้เกียรติแก่กิจการที่ให้ไว้

ดังนั้นธนาคารที่จัดหาสิ่งอำนวยความสะดวกนี้บนพื้นฐานของ LoU ไม่มีความรับผิดชอบหรือไม่?

ธนาคารกล่าวว่าธนาคารที่ได้รับ LoU จะส่งจดหมายยืนยันไปยังสาขาผู้ออกบัตรและสำนักงานควบคุม ไม่ชัดเจนว่าธนาคารผู้รับเช่น Axis Bank, Allahabad Bank และ Union Bank ได้ส่งจดหมายดังกล่าวหรือไม่ และหากเป็นเช่นนั้น คำถามก็คือเหตุใดจึงไม่มีการเตือนใน PNB เป็นไปได้ว่าธนาคารผู้รับไม่ได้ส่งจดหมายยืนยัน หรืออาจเป็นได้ว่าจดหมายถูกฝังไว้ที่ PNB

RBI กล่าวเมื่อวันศุกร์ว่าการฉ้อโกงใน PNB เป็นผลมาจากพฤติกรรมที่กระทำผิดโดยพนักงานบางคนและความล้มเหลวของการควบคุมภายใน การควบคุมภายในเหล่านี้คืออะไร?

บางคนได้รับการระบุไว้ในคำตอบสำหรับคำถามข้างต้นว่าการฉ้อโกงดำเนินไปเป็นเวลานานอย่างไร ตามหลักการแล้ว ข้อความ SWIFT ควรได้รับการตรวจสอบโดยเจ้าหน้าที่อาวุโสที่รับผิดชอบแผนกสินเชื่อ การลงทุน หรือคลังที่ดูแลธุรกิจแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

เมื่อใดก็ตามที่มีการส่งจำนวนมหาศาลดังกล่าวผ่าน SWIFT รายงานรายวันจะถูกสร้างขึ้น ธนาคารทุกแห่งรวมถึง PNB มีแผนกเฝ้าระวังและคณะกรรมการจัดการการทุจริต ธนาคารยังมีการตรวจสอบสาขาภายในและการตรวจสอบพร้อมกันที่เกี่ยวข้องกับผู้ตรวจสอบภายนอก มีคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงและตรวจสอบในระดับคณะกรรมการเพื่อให้มีการปฏิบัติตาม ความล้มเหลวของการควบคุมเหล่านี้เป็นเรื่องที่น่ากังวลอย่างยิ่ง เนื่องจาก PNB ได้รับบาดเจ็บจากการให้กู้ยืมแก่ Winsome Diamonds ในอดีต ซึ่งปัจจุบันถูกระบุว่าเป็นหนึ่งในผู้ผิดสัญญาอันดับต้นๆ ของอินเดีย

ความรับผิดชอบของ RBI คืออะไร?

ธนาคารบอกว่า LoUs ทั้งหมดต้องรายงานต่อ RBI เป็นรายไตรมาส ยังไม่ชัดเจนว่าการตรวจสอบหนังสือของธนาคารของผู้กำกับดูแลเปิดเผยอะไรก่อนหน้านี้หรือไม่ เมื่อไม่กี่ปีที่ผ่านมา RBI เคยตรวจสอบสาขาของธนาคาร แต่ตอนนี้ได้เปลี่ยนไปใช้การตรวจสอบนอกสถานที่มากขึ้น ผู้ว่าการ RBI ที่ต่อเนื่องกันได้เขียนจดหมายถึงรัฐบาลเกี่ยวกับความขัดแย้งที่เกี่ยวข้องกับการมีนายธนาคารกลางนั่งอยู่ในคณะกรรมการธนาคารที่ RBI กำกับดูแล แต่รัฐบาลยืนยันว่าการมีตัวแทนด้านกฎระเบียบช่วยในการตรวจสอบและถ่วงดุล สิ่งนี้นำไปสู่การอภิปรายเกี่ยวกับความรับผิดชอบของรัฐบาล ซึ่งเป็นเจ้าของธนาคารหลายแห่ง เมื่อวันศุกร์ RBI กล่าวว่าได้ดำเนินการประเมินการกำกับดูแลระบบควบคุมใน PNB แล้ว และจะดำเนินการกำกับดูแลอย่างเหมาะสม

แบ่งปันกับเพื่อนของคุณ: